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【401K】確定拠出年金制度を改めて考えてみる (1)

公開日: : 最終更新日:2015/01/05 401K - 確定拠出年金

こんばんは。せいちゃんです。
3連休もあっという間、今日は庭で犬と戯れた後は皆で近くの公園に繰り出しました。と言っても2時間程ですけどね。。。この時期なので2時間でも十分にいい汗を流せました。

さて、このブログを始めた際、「401K(確定拠出年金)のメリットとデメリット ①」と「401K(確定拠出年金)のメリットとデメリット ②」を書いたのですが、その後色々と自身でもお勉強したこともあり、改めて纏めてみようと思います。

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確定拠出年金とは

概要

年金には厚生年金等の「確定給付型」と今回説明する「確定拠出型」があります。
確定給付型は加入者の加入実績、在職時の平均的な月収等に応じて給付額が確定している年金となります。一方、確定拠出型は「掛金」が確定しており、その掛金を元に運用を行い、実績に応じて給付額が決まる年金です。その為、運用状態によっては掛金以下(元本割れ)が発生する可能性もあります。

確定拠出年金制度は、毎月の掛金上限が決まっていて、その掛金を元に加入者が自身の判断で運用(指図)を行います。ですので、年金を増やすも減らすも自分次第という事になります。

今までは確定給付型が一般的な年金制度でしたが、確定給付型は企業負担が大きくなってきているようです。昔のような右肩上がりで経済が成長していた場合は年金運用もここまで詰まることは無かったのでしょうが、最近では日本航空(JAL)のように現役世代が5割、OBが3割年金が減額されました。(ここでは、現役世代とOB世代の減額の割合をどうこう言うつもりはありませんので、東洋経済の「JAL年金問題の一部始終–OB団体陥落の舞台裏」をご覧ください。)

JAL以外でも確定給付型の減額を行っている会社はいくつか検索するだけでも出てきます。このように運用負担が大きくなっている事もあり、確定拠出型へ移行する企業も増えてきています。
推移については「企業型確定拠出年金加入者の推移」で改めて紹介します。

「企業型」と「個人型」

確定拠出年金制度は、企業型個人型があります。
確定拠出年金制度を採用している会社に勤めている人は企業型に加入することになります。
確定拠出年金制度を採用していない会社に勤めている人、または自営業者は個人型に加入することになります。
確定拠出型年金には、1つのみ加入することが出来、重複して加入することはできません。
それぞれで拠出出来る上限金額が決まっており、この上限金額を超えて拠出することはできません。タイプと上限額は次の表のとおりとなります。

個人・企業 月額上限 年額上限
自営業者等 個人型 68,000円 816,000円
確定給付型、確定拠出型も実施していない企業 個人型 23,000円 276,000円
確定給付型を実施していない企業 企業型 51,000円 612,000円
確定給付型を実施している企業 企業型 25,500円 306,000円

上記の表も踏まえ、対象者と限度額等の関係はこのような形となります。
(この絵は厚生労働省の確定拠出年金制度のサイトより引用させて頂いています。)

確定拠出年金制度

この絵にある、H26.10.1~という箇所ですが、「【401K】確定拠出年金の掛け金引き上げが決定しました」でも書かせて頂いたとおり、企業型の拠出上限が2014年10月より引き上げが決定しました。ですので、上述の表を10月以降の限度額を元に書きなおすと以下のとおりとなります。

個人・企業 月額上限 年額上限
自営業者等 個人型 68,000円 816,000円
確定給付型、確定拠出型も実施していない企業 個人型 23,000円 276,000円
確定給付型を実施していない企業 企業型 55,000円 660,000円
確定給付型を実施している企業 企業型 27,500円 330,000円

 

企業型確定拠出年金加入者の推移

概要」にて、確定拠出型へ移行する企業も増えてきていると書きましたが、実際どの程度増えているかを紹介します。
厚生労働省の確定拠出年金のサイト内にある「企業型年金実施事業主数の推移」によりますと、2004年3月末では2,379社でしたが、2014年3月では18,393社と10年間で事業主数は7倍以上に増えています。
加入者ベースでは、2004年3月末では70.8万人でしたが、2014年3月では464.2万人とこちらも6倍以上の増加です。いわゆるサラリーマン人口は5,000万人程度ですので、9%程度が企業型の確定拠出年金を利用しているという事になりますね。

ポータビリティ

確定拠出型年金制度の優れているところは、拠出した段階でその拠出金は全て運用者の資産となることです。例えば、確定給付型の企業年金では受け取ることを諦めざるをえない場面がありました。
(制度上は持ち運べる制度が出来ていますが、個々の企業・基金の制度整備が追いついていなく、持ち運びが難しい場面が多々あるようです)
一方、拠出型の場合はそのまま転職をして転職先の企業型の確定拠出年金制度に移管することが出来ます。出来ますというか、移管する必要があります。
また、転職先が企業型の確定拠出年金制度を採用していない場合は個人型へ移管することが出来ます。こちらも企業型の場合と同様に移管する必要があります。

制度の落とし穴?

残念ではありますが、いくつか落とし穴がありますので注意する必要があります。代表的な例としてはこんな場合に発生します。

  • 企業が、確定給付型年金制度のみを採用している場合
  • 第3号の被保険者(主に専業主婦等)となった場合
  • 公務員等に転職した場合

これらの状態に合致した場合、新たな拠出は出来ずに現在の拠出済みの資産のみで運用を行う、運用指図者になる必要があります。この場合、個人型を提供している金融機関に移管をして、運用指図のみを行う事となります。
この状態になるまで、ある程度の拠出が出来ていれば運用の幅も広がると考えられますが、確定拠出型に加入して数年等の場合、かなり制約が出てくるものと予想されます。
現段階ではこのような状況となっても、60歳までは解約、引き出しは出来ませんので、確定拠出型に加入する際には良く検討を行いましょう。
と言っても、強制的に加入状態になる企業もあるでしょうから、検討も難しい場面もあるでしょうね。。。

移管の注意点

企業型に加入している人が転職をして個人型へ移管しなければならなくなった場合に、移管を忘れていた場合、自動的に国民年金基金連合会に資産が預けられます。この場合、次のデメリットが生じますので忘れずに個人型を取り扱う機関に移管をしましょう。

  • 月額51円の管理手数料が発生する
  • 預かり資産になるだけで運用が全く行えない。上述の管理手数料分毎月減っていくのみ
  • 国民年金基金連合会が預かっている期間は確定拠出年金の正式な加入期間とはみなされない。その為、受給開始時期が遅くなる場合がある
  • 年金が受給可能な年齢(時期)となっても給付は受けられない

と、全く運用が出来ない為資産を増やすことも出来なければ、受け取り可能な年齢になっても受け取ることができません。また、加入期間とみなされない為、受け取りが出来る年齢が後ろにずれることがあるなど、メリットが無くデメリットのみとなりますので、転職時は忘れずに移管の処理を行いたいですね。

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